哈萨克斯坦小额信贷机构报告：日程、核对与接收确认

按机构类型和期间选择报表

国家银行董事会2025年11月24日第80号决议规范从事小额信贷活动机构的报告报送。对于小额信贷机构，第11款规定月度报表，第12款规定季度报表；各类截止日均为相应报告期结束后次月25日（含）。信用合作组织与典当行另有规定。截至2026年10月15日的版本已包含2026年7月31日第93号决议的修订。

实务建议是在每张报表旁保存名称、索引、报告期间、来源及版本核查日期。去年使用的文件不会自动成为现行版本。报送前，应与现行附件及门户要求逐项比较。

制定不仅包含截止日的日程

日程应呈现数据路径：源数据何时结账、谁计算、谁复核、谁签署，以及确认凭证保存在哪里。内部截止日期应早于法定期限，以留出纠错时间。这是工作组织建议，不是监管机关增设的期限。

应分别核查税务、财务报告、信用局和监管查询等义务。不要统一写成“小额信贷机构报告已提交”；不同接收方和依据，应分别标记完成状态。

上传前核查经济含义

以同一日期将指标与会计账簿和贷款组合核对。解释相较上一期间的变化：放款、还款、重组、核销和分类调整。较大变动不一定是错误，但必须有可核查的解释。

然后检查计量单位、舍入、正负号及是否符合报表字典。宜保留原始计算的完整精度，并以可复现方式转换为具体报表格式。为使合计相等而手工凑改最后一行，会掩盖差异原因。

• 合同数量已与同一期间的导出数据核对。
• 信贷系统与会计金额已按相同指标范围核对。
• 不同文件中的逾期、状态和类别，不应采用相互不一致的判定规则。
• 方法或字典变更已在内部核查说明中记录。

区分已发送文件与已接收报告

第80号规则规定国家银行网页门户执行表内和跨表检查；发现错误时，报告不被接收。因此，仅有“文件已上传”标记不够。应在工作日志中保存处理结果及发现的反馈清单。

建议建立报送日志：报表、期间、文件版本、时间、执行人、结果及后续行动。更正时先找出数据或计算原因，再生成新版本并核查关联指标。不要删除旧版本，否则难以说明究竟修改了什么。

让流程能够应对主要执行人缺勤

指定替岗员工，说明访问流程，并确认其理解指标来源。不能通过共享密码和个人签名密钥来替代正式授权；访问权限与签名应符合具体参与人的职责。

良好的支持结果，是能够从已接收报表追溯到原始数据。ProFinance Consulting 帮助编制报告并建立此类控制；工作范围按机构类型、报表和账务状况确定。

准备检查清单

• 已核查报表及其版本对报告期间的适用性。
• 已指定执行人、复核人、签署人及替岗人员。
• 数据已按同一日期与贷款组合及会计账簿核对。
• 已检查计量单位、舍入及重大变动。
• 已获取并保存接收结果，而不仅是发送凭证。
• 更正具有版本、原因及再次核查记录。

常见问题